Factorings X Bancos X Agiotagem

Você deve estar pensando que um banco, uma factoring ou até mesmo um agiota, fazem a mesma coisa ao adquirirem um recebível. Bem, na verdade não.....

Factorings X Bancos X Agiotagem

Factorings -> Compra de recebíveis originados da venda de produtos ou da prestação dos serviços com o objetivo de fomentar (ajudar a crescer) as empresas clientes. Os recursos financeiros são próprios dos sócios e a factoring deve ser associada ao órgão de classe como por exemplo, SINFAC ou ANFAC.

Bancos -> Instituições que fazem a intermediação dos recursos financeiros na economia. Obtenção junto a empresas/pessoas que possuem dinheiro e realizam investimentos (ex. poupança, aplicações financeiras), para disponibilizar o valor para empresas/pessoas que precisam de capital (ex. empréstimos, antecipação de títulos).  E precisam da autorização do Banco Central (BACEN).

Agiotagem -> Prática de empréstimos com juros abusivos, buscando somente o lucro e sem qualquer regulamentação. Pode-se também realizar a antecipação de um cheque, por exemplo, contudo o agiota não realiza a análise do título que está adquirindo e muitas vezes pode não se tratar de um venda ou prestação de serviço de um empresa. Apenas um título para se obter dinheiro.

	Factorings	Bancos	Agiotagem
Legalidade	Legalizado pela Lei nº 4595/64	Lei 4.595/64	É considerado crime pela Lei nº 1521/51
Burocracia	Contrato de prestação de serviço, borderô de cada operação, renovação cadastral (prazo e cobrança ou não depende de cada factoring)	Contrato de prestação de serviço, borderô de cada operação, renovação cadastral geralmente semestral e cobrada. Inclusão de outros serviços bancários como seguros, capitalizações e consórcios	Sem nenhum documento
Análise de crédito	Análise de cada cliente e de sua capacidade de gerar o recebível	Análise conforme score de crédito da empresa	Sem nenhuma análise do recebível
Atividade	Prestação de serviço e compra de recebíveis	Intermediário do crédito	Crime
Captação do dinheiro	Recursos próprios dos sócios	Capta e empresta dinheiro da poupança popular. Os recursos são absorvidos de terceiros e emprestados a terceiros.	Recursos próprios
Impostos	ISS – Sobre a prestação dos serviços. IR IOF Demais contribuições	IOF IR Demais contribuições	Não há pagamento de impostos

Adaptado de Leite (2011)

Referência

Leite, L. L. (2011). Factoring no Brasil (12a ed., pp. 221-225). São Paulo: Atlas.